Вычет на ребенка после отпуска
Добрый день.
Сотрудница была в отпуске в августе на 28 дней. Отпускные выплачены еще в июле. В августе она работала 1 день. Зарплата за этот день 523 руб. У нее есть вычет на ребенка 1400руб. НДФЛ получается с минусом (-114руб.).
В программе 1С в расчетной ведомости: К выплате сотруднице стоит 637 руб. (523+114).
В ОСВ по счету 70 сумма -114 выделена красным.
Правильно, ли это? Как все грамотно оформить?
Или надо отредактировать ведомость вручную. Указать сумму НДФЛ = 0 руб. К выплате 523руб.
А в следующим месяце считать все как обычно? Эту разницу не учитывать?
Сотрудница была в отпуске в августе на 28 дней. Отпускные выплачены еще в июле. В августе она работала 1 день. Зарплата за этот день 523 руб. У нее есть вычет на ребенка 1400руб. НДФЛ получается с минусом (-114руб.).
В программе 1С в расчетной ведомости: К выплате сотруднице стоит 637 руб. (523+114).
В ОСВ по счету 70 сумма -114 выделена красным.
Правильно, ли это? Как все грамотно оформить?
Или надо отредактировать ведомость вручную. Указать сумму НДФЛ = 0 руб. К выплате 523руб.
А в следующим месяце считать все как обычно? Эту разницу не учитывать?
Comments
-
Цитата: Добрый день.Сотрудница была в отпуске в августе на 28 дней. Отпускные выплачены еще в июле. В августе она работала 1 день. Зарплата за этот день 523 руб. У нее есть вычет на ребенка 1400руб. НДФЛ получается с минусом (-114руб.).В программе 1С в расчетной ведомости: К выплате сотруднице стоит 637 руб. (523+114).В ОСВ по счету 70 сумма -114 выделена красным.Правильно, ли это? Как все грамотно оформить?Или надо отредактировать ведомость вручную. Указать сумму НДФЛ = 0 руб. К выплате 523руб.А в следующим месяце считать все как обычно? Эту разницу не учитывать?Добрый день.
Ничего вручную редактировать не надо. НДФЛ считается нарастающим с начала года. Вычеты предоставляются за каждый месяц не зависимо от того работала , болела или была в отпуске ваша сотрудница. Программа сделала все правильно. Вернула вашей сотруднице излишне удержанный с нее налог. -
Спасибо большое. Так и сделаю.
Меня ввела в заблуждение ст.210 НК РФ:
Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю. На следующий налоговый период разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, подлежащих налогообложению, не переносится, если иное не предусмотрено настоящей главой. -
Здравствуйте. В данном случае нужно учитывать, что по НДФЛ налоговым периодом является календарный год.(ст.216 НК РФ)
Поэтому программа просуммировав вычеты, вернула излишне удержанный налог. -
Спасибо😀
